证监会首例债券跨市场执法 *ST康得第三次被立案调查

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根据新证券法，对金融欺诈和虚假陈述的打击正在升级。*圣康德(002450，深圳)，他用金融欺诈震惊了市场，并夸大了119亿元的利润；之前的收盘价为3.52元)，并接受了中国证监会的调查。

6月10日晚，*圣康德宣布，公司及其实际控制人郁忠、董事冀福星、监事周桂芬已于6月9日收到中国证监会的《调查通知书》，中国证监会决定根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，对公司、郁忠、冀福星、周桂芬进行调查。同时，康德集团也受到了调查。

《国家商报》记者注意到，这是中国证监会第一次跨市场执法，也是圣康德第三次受到调查。2019年12月16日，该公司的实际控制人郁忠因涉嫌犯罪被捕。

公司的实际控制人被终身禁止

2018年10月，*st康德、其控股股东康德集团、其实际控制人郁忠及其股东中泰创业因涉嫌违反信息披露法律法规被中国证监会调查。2019年1月22日，公司因涉嫌违反信息披露法律法规被中国证监会调查。算上中国证监会对康德信因债券市场违规信息披露而进行的案件调查，该公司已被第三次调查。

2019年7月5日，中国证监会表示，经调查，康德信涉嫌2015年至2018年通过虚假销售业务夸大经营收入，通过虚假采购、生产、R&D费用和产品运输费用夸大经营成本、R&D费用和销售费用。通过以上方法，康德信的虚增利润总计119亿元。此外，康德新还涉嫌未在相关年报中披露控股股东非经营性占用资金的关联交易，为控股股东提供担保，未如实披露募集资金的使用情况。康德信涉及的信息披露违法行为持续时间较长，涉及金额巨大，手段极其恶劣，违法情节特别严重。中国证监会已向涉案当事人送达行政处罚和市场禁入通知书，并计划在《证券法》规定的范围内对康德新及其主要责任人员进行处罚，并采取终身禁入证券市场的措施。

同一天，*圣康德宣布，公司已收到中国证监会发出的行政处罚和市场禁入的预先通知，并认定公司2015年至2018年连续四年净利润实际为负，这触及了深交所违反相关规定强制退市的情况，公司股票可能会被强制退市。

《国家商报》记者注意到，中国证监会涉嫌违反康德债券市场信息披露法律法规的行为，是中国人民银行、中国证监会和发展改革委2018年发布《关于进一步加强债券市场执法的意见》后，中国证监会首次实施的跨市场执法行为。

去年的年度报告尚未正式披露

2018年12月3日，中国证监会发布了一份新闻稿。全年查处了6起债券市场违法违规案件，涉及欺诈发行、虚假陈述、操纵市场等。，并指出债券发行中存在三个主要问题:一是债券发行人粉饰业绩，制作虚假申报材料，骗取发行批准。二是债券发行人未按规定披露定期报告、隐瞒重大担保或擅自改变募集资金用途。第三，出于非法目的，人为制造虚假交易，干扰债券市场正常交易秩序。相关案例表明，债券违法行为侵害了投资者的合法权益，损害了债券市场的信用基础，进一步加强了债券执法力度，有效查处了债券违法行为，是促进我国债券市场健康稳定发展的必然要求。

据公开信息，康德信在银行间和交易所债券市场发行了大量债券，特别是在银行间债券市场，涵盖了银行间债券市场的几种主要债务融资工具，如短期融资、短期融资、中期票据和定向工具。

2019年1月至7月，康德新发行的4只债券相继违约，均为银行间市场的债务融资工具，如超短期融资和中国证券。

*圣康德尚未正式披露其2019年年度报告，预计披露日期为6月30日。根据公司2月27日晚披露的业绩报告，公司2019年实现营业总收入14.59亿元，同比下降84.05%；上市公司股东应占净利润损失58.1亿元，同比下降2169.75%。该公司称损失有两个主要原因。一是报告期内，由于债务危机以及市场环境和融资环境的变化，公司流动性紧张，市场信心不足，经营率不足，盈利能力不足，公司债务利息成本高。，导致报告期内公司生产经营出现较大亏损；二是由于债务危机的连锁反应，公司发生了大量的非经营性损失，如债务担保损失、金融资产投资损失和减值损失。

图像来源:照片网络地图

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