三力士实控人曾占资金还贷 去年内控报告遭否

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5月28日晚，三鹿(深圳002224；之前的收盘价是5.77元。)2019年年报终于出来了。令投资者高兴的是，该公司的营业收入和净利润均较去年同期增长。

然而，审计人员对公司2019年度内部控制验证报告持否定态度，认为公司内部控制存在重大缺陷。《国家商报》记者指出，原因是三鹿集团实际上已经被实际控制者所占据。

内部控制有重大缺陷吗？

三鹿集团宣布，立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称立信所)对公司2019年度财务报告的内部控制有效性进行了验证，并出具了《内部控制验证报告》，对公司内部控制的有效性发表了负面意见。

根据立信研究所的审计，三鹿集团及其子公司的实际控制人实际上是通过投资和预付项目资金的方式占用公司资金的。

早在2018年，三鹿集团的全资子公司浙江丰益投资了7400万元人民币于杭州印石网络科技有限公司和湖州长兴华盛投资合伙企业(有限合伙)，其中大部分由三鹿集团的实际控制人之一吴琼英占有。

三鹿集团相关人士告诉《国家商报》记者，审计机构认为，投资形成的资金大部分被实际控制人占用。至于如何形成职业，个人并不清楚。

根据三鹿集团发行的《控股股东及其他关联方占用资本情况说明》，吴琼英2019年增加占用资本2.15亿元，偿还3204.8万元，期末占用资本余额为2.57亿元。预计还款时间为今年5月，还款方式为固定资产和银行贷款。

三鹿透露，吴琼英占用上述资金，主要用于偿还其股权质押融资贷款。上市公司表示，公司实际控制人法律意识淡薄，严重违反了上市公司的各项法律法规。公司首席财务官兼董事会秘书郭立军应对未能及时获得和披露资本占用信息负责。

上述三鹿人士表示，目前实际控制人已将所有资金偿还给公司，不存在资金占用。

在《2018年内部控制自我评价报告》中，三鹿集团曾表示，公司财务报告内部控制不存在重大缺陷；董事会认为，公司按照《企业内部控制标准体系》及相关规定的要求，在所有重大方面对财务报告保持了有效的内部控制。

这一次，立信指出，三鹿集团内部控制未能预防或及时发现并纠正上述实际控制人的资本占用行为，构成了财务报告内部控制的重大缺陷。有效的内部控制可以为财务报告及相关信息的真实性和完整性提供合理的保证，但上述重大缺陷使三鹿集团的内部控制丧失了这一功能。

对此，上市公司表示，董事会同意立信会计师事务所的意见。公司管理层已发现上述重大缺陷，董事会将积极督促管理层尽快落实各项整改措施，深刻反思公司内部制度执行中存在的问题，并进行整改。

已发行可转换债券融资

值得一提的是，Sanlux正试图通过资本市场进行再融资，而实际控制者却在秘密占用资金。

2018年年中，三鹿通过发行可转换公司债券筹集了6.2亿元。募集资金计划用于年产150艘智能无人潜水器的新项目、智能仓储配送中心建设项目和自动控制系统项目。

对投资者来说，好消息是三鹿2019年的实际表现好于预期。

三鹿2019年年报显示，公司2019年实现营业收入9.46亿元，同比增长2.94%；净利润1.31亿元，同比增长57.89%。

三鹿的主要业务是R&D，生产和销售非轮胎橡胶产品，其主要产品是橡胶三角带，用于传输机械动力。2017年和2018年，三鹿分别实现净利润1.61亿元和8315.34万元，同比分别下降28.8%和48.29%。2019年，该公司终于停止了业绩下滑。

在过去的五个交易日(5月22日至28日)，三鹿的股价下跌了5.63%。

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来源：新浪直播网