河南证监局召开辖区上市公司2019年年报审计监管工作会议

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近日，河南省证监局重点关注2019年上市公司重点审计项目，并组织召开了2019年年度报告审计监督工作会议。辖区内18家新设、新迁、新换、高风险“三新一高”上市公司的负责人、合伙人和注册会计师出席了会议。

会议重点传达了中国证监会2019年审计监督培训会议的精神和要求，督促年度审计师普罗富德了解审计实践中存在的问题和挑战，勤勉尽责，审慎执业，努力提高河南资本市场审计质量，做好资本市场的把关人。根据2019年年报审计工作，明确了四项监管要求:一是严格遵守职业道德，确保资本市场财务信息质量。要求注册会计师切实承担法律、公众和资本市场的责任，保持独立性，尊重投资者和其他各方对注册会计师专业能力和职业道德的信任，切实提高上市公司财务信息质量。二是加强质量管理，落实质量控制要求。注册会计师必须坚持质量第一的执业理念，提高质量管理水平。要求会计师事务所指定具有足够专业能力、时间和良好信用记录的合伙人作为项目合伙人；做好实质性轮换工作；高度重视客户接受和维护，严格实施风险评估；对于进行“交换”的上市公司，要加强与前任会计师的沟通，深刻理解“交换”的真正原因；加强对项目质量控制的评审，确保质量控制得以实施。第三，关注重点领域，保持风险底线。密切关注大股东及其关联方的资金占用情况；上市公司非法担保；商誉等各种资产减值的会计处理；上市公司的财务处理是否符合空壳保护要求；并购重组投标中的业绩承诺与会计准则实施。此外，还对上市公司内部控制审计和年度报告审计提出了具体的工作要求。四是及时做好业务协议备案工作。

会后，河南省证监局对18名签署上市公司年度审计的注册会计师进行了逐户访谈，引发了审计风险和年度审计的重点关注。下一步，河南证监局将继续加强对年度报告和年度报告审计业务的监管，按照“三及时”要求加强事后监管，严肃处理违法违规行为，压缩中介机构责任，切实维护投资者合法权益。(王乐妍)

来源：新浪直播网