证监会回应瑞幸咖啡财务造假事件跨境监管合作问题

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中国证券报(记者闫)瑞星咖啡的金融欺诈事件引起了市场对跨境监管合作的关注。中国证监会相关负责人27日在回答记者提问时指出，自瑞星咖啡披露其财务欺诈行为后，证监会立即向外界表明了严正立场，并就跨境监管合作事宜与美国证监会进行了沟通，美国证监会做出了积极回应。中国证监会对跨境监管合作一直持积极态度，支持境外证券监管机构调查处理辖区内上市公司财务欺诈。在国际证监会组织多边备忘录的合作框架下，中国证监会向多个海外监管机构提供了23家海外上市公司的审计工作底稿，其中14份已提供给美国证监会和美国上市公司会计监管委员会。此外，2019年10月，中美双方就获取经香港会计师事务所审计并存放在mainland China的美国上市公司审计工作底稿达成共识。目前，合作的渠道是开放的。

在上市公司审计监管中，中国证监会始终高度重视加强会计师事务所等资本市场守门人的监督执法，推动服务机构建立健全质量控制体系，提高执业质量，不断提升财务信息披露质量。同时，中国证监会积极推进与海外审计监管机构的合作。在pcaob注册的中国会计师事务所需要在美国进行准入检查，双方的合作从未停止，他们一直在寻找一个各方都能接受的检查方案。2013年，中国证监会、财政部和pcaob签署了执法合作谅解备忘录，并向pcaob提供了4份审计工作底稿。2016年至2017年，中国和美国对一家在pcaob注册的中国会计师事务所进行了试点检查。中方团队协助pcaob对美国三家上市公司的会计师事务所质量控制体系和审计工作底稿进行了检查，试图找到一种有效的检查方式。应该说，双方的合作是富有成效的。自2018年以来，双方一直保持沟通，以继续推进审计监督合作。中方参照国际审计监督合作的做法，多次向pcaob提出会计师事务所联合检查的具体建议，最近一次是在今年4月3日。我期待尽快收到回复，并与pcaob进一步合作。

企业跨境上市有利于丰富当地资本市场的投资选择，提高投资回报，实践证明是一个双赢的选择。提高上市公司信息披露质量是各国监管机构的共同责任，深化跨境监管和执法合作符合全球投资者的共同利益。中国证监会始终秉持尊重市场、尊重法治、尊重风险、尊重投资者的监管理念，愿与包括美国在内的海外证券监管机构加强合作，共同打击跨境违法违规行为，依法保护全球投资者的合法权益。

来源：新浪直播网