科创板再融资相关规则集中落地

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新华社上海7月3日电(记者潘庆)根据“完善再融资体系，提高科技板块再融资便利性”的要求，上海证券交易所3日发布了科技板块再融资的相关规定，明确了发行和承销环节的审计标准、审计程序和业务要求。

同日发布的规则包括《上海证券交易所科技板块上市公司证券发行与上市审核规则》(以下简称《审核规则》)、《上海证券交易所科技板块上市公司证券发行与承销实施规则》(以下简称《承销规则》)和《上海证券交易所科技板块上市公司证券发行与上市问答》。

根据中国证券监督管理委员会颁布实施的《科学技术委员会上市公司证券发行登记管理办法(试行)》(以下简称《科学技术委员会再融资办法》)等上级规定，结合《科学技术委员会再融资办法》等法规和规范性文件，制定本规则，构成完整的科学技术委员会上市公司证券发行规则体系。

上海证券交易所相关负责人表示，与2019年11月发布的征求意见稿相比，《审计规则》主要有几项重要调整:可转换公司债券作为上市公司申请证券发行和上市的新品种；将“公开发行”的表述调整为“向非特定对象发行”，将“非公开发行”的表述调整为“向特定对象发行”；简化申请文件的披露要求；完善对特定对象发行股票适用简易程序的要求。

《承销规则》的主要调整包括:发行可转换债券的新业务安排；调整非特定对象募集股份的定价安排，规定发行方式、认购流程和信息披露要求；改善向特定对象发行股票的流程要求；阐明运用汇总程序向特定对象发行股票的业务流程；完善证券发行后的发行计划提交和重大事件报告机制，明确发行证券购买资产的配套融资参照《承销规则》等。

据了解，在进一步精简和优化《再融资科技板块办法》发行条件的基础上，再融资科技板块不再将利润要求作为发行条件。据上海证券交易所相关负责人介绍，科技板块上市公司再融资审计将坚持科技板块ipo审计理念，严格执行以信息披露为核心的证券发行登记制度理念，以投资者投资决策需求为导向，督促上市公司如实、准确、完整地披露相关信息。

与科技股首次公开发行审核相比，科技股上市公司再融资审核周期将进一步缩短。此外，在再融资系统的科学和技术委员会，一个简单的程序发行股票的具体对象被设计。

来源：新浪直播网