*ST索菱虚增利润逾8亿 遭证监会顶格处罚

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4月13日，*st索灵(002766，深交所)发布公告，并收到中国证监会发布的《行政处罚和市场禁入预告》。根据处罚文件，索灵披露的2016年、2017年和2018年年报存在虚假记载。根据《国家商报》的统计，圣索灵公司已经连续三年虚增利润超过8亿元。此外，公司还存在用公款补贴员工持股计划损失的行为。

有鉴于此，证监会拟对st索灵处以警告和60万元罚款的行政处罚，并拟对其实际控制人肖星处以警告、90万元罚款和终身证券市场禁入的行政处罚；拟对主要责任人叶、钟、给予警告、30万元罚款、10年禁入证券市场的行政处罚；对其他直接责任人员给予警告，并处3万元以上20万元以下罚款，并给予取缔证券市场的行政处罚。

连续3年财务欺诈

从处罚文件来看，证监会列出了st索灵的三大“罪行”，即索灵《2016年度报告》、《2017年度报告》和《2018年度报告》的虚假记载；《2017年度报告》和《2018年度报告》存在重大遗漏(未及时披露贷款等事项)；2018年度报告存在重大遗漏(未披露实际控制人非经营性资金占用情况)。

2016年1月至2018年12月，索灵通过虚报经营收入、减少管理和财务费用等方式进行财务欺诈。其中，2016年虚增利润占当期合并利润表披露利润总额的344.78%，2017年虚增利润占当期合并利润表披露利润总额的208.13%。

中国证监会称，索灵以虚拟采购业务和虚拟其他应收款上市的名义向非供应商转移了8.7亿元资金，其中大部分用于与上述金融欺诈相关的体外资本流通和相关贷款的偿还。其中，实际控制人肖兴义个人使用33，736，200元，主要用于支付固定股贷款利息和弥补员工持股计划损失。

除了虚增的利润外，公司还有许多重大遗漏。2017年，索灵未能记录和披露4.25亿元贷款、7，500万元担保和1.17亿元潜在支付义务。2018年，索灵股份未及时入账，披露贷款2.3亿元。根据中国证监会的规定，上述违法事实可以通过索灵股份的公告、情况说明、合同文件、会计信息、银行账户信息、银行流程、银行对账单、当事人查询笔录等方式予以证明。

《全国商报》记者了解到，去年4月，st索灵收到中国证监会的《立案调查通知书》，同年12月，由于第三届董事会任期届满，st索灵也举行了董事会换届选举，肖星立即退出董事会，仅提名肖星杰为公司非独立董事，周虎城为独立董事。目前董事长为盛，由股东中山市乐行企业管理咨询有限公司提名..

我侥幸逃脱了新法律的惩罚

值得一提的是，新证券法自3月1日起正式实施。从“虚假陈述”的角度来看，新《证券法》通过增加信息披露条款凸显了其重要性，同时对信息披露的真实程度规定了最严厉的处罚，即与原《证券法》相比，最高处罚金额仅为60万元，新《证券法》增加到1000万元。

《国家商报》记者注意到，虽然证监会对索灵等人的处罚是“拔尖”处罚，但这只是旧证券法的条款。上海明伦律师事务所律师王志斌告诉记者，索灵股份的违规行为发生在新证券法实施之前，新证券法对索灵股份的这种情况没有追溯效力。

但是，王志斌也指出，索林诈骗的后果远比行政处罚简单。根据中国证监会查明的事实，所有在2017年4月25日至2019年4月29日期间购买索灵的投资者，截至2019年4月29日仍持有索灵股份的，均有权对索灵提起索赔诉讼，索灵及其直接责任高管不可避免地会遭遇大规模的投资者索赔诉讼。

“目前，相关通知(投资者索赔)尚未收到，公司管理层也在努力消除财务欺诈的影响。目前，公司运营正常。”对此，*st索林相关人士回应记者。

此前，*st索灵发布了风险警示公告，由于2017年和2018年经审计净利润连续两个会计年度为负，且2018年审计报告已经发布，无法发表意见，公司股票交易受到“退市风险警示”。如果公司2019年经审计的净利润继续为负，或者2019年财务会计报告继续出具无法表达意见或负面意见的审计报告，公司股份可能面临被暂停上市的风险。

根据*st索灵此前披露的业绩报告，2019年上市公司股东应占净利润为1229.92万元。不过，st索林也表示，公司2019年经会计师审计的净利润能否为正，2019年的财务会计报告是否会继续出具不能表达意见或否定意见的审计报告，仍存在一些不确定性，应接受注册会计师的审计。

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来源：新浪直播网